Vieles kannst du von der Steuer absetzen: Die Installation deiner Einbauküche, Putzhilfe, Gartenarbeiten. Hier findest du den Schnell-Check für die nächste Steuererklärung.
Du hast zwei linke Hände, um zum Beispiel den verstopften Abfluss selbst zu reparieren? Oder bestimmte Arbeiten rund ums Haus oder die Wohnung sind dir zu kompliziert oder zu schwer? Die Reinigung der Wohnung gehört zu deinen meistgehassten Tätigkeiten?
Keine Sorge: Viele dieser lästigen und zeitraubenden Tätigkeiten lassen sich von Profis erledigen. Der Fiskus erlaubt dir, viele Tätigkeiten als haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer abzusetzen. Darüber hinaus lassen sich auch viele Tätigkeiten als Handwerkerleistungen absetzen.
Der Prozess haushaltsnahe Dienstleistungen abzusetzen, geht relativ einfach, solange du den Papierkram berücksichtigst.
- Lass’ dir eine Rechnung für die ausgeführten Tätigkeiten geben und überweise den Zahlbetrag (das Finanzamt akzeptiert keine Barzahlungen).
- Es gibt Höchstsummen: 20.000 Euro Kosten kannst du jährlich melden, 20 Prozent davon reduzieren deine Steuerschuld. Im Klartext sind das also maximal 4.000 Euro pro Jahr, die vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.
- Eintragen musst du den Wert in Zeile 5 der „Anlage Haushaltsnahe
Aufwendungen“ deiner Steuererklärung.
Dienstleister:innen müssen die Arbeits- und Fahrkosten und anfallende Materialkosten einzeln ausweisen. Von der Steuer absetzen kannst du von den haushaltsnahen Dienstleistungen ausschließlich die Arbeits- und Fahrtkosten.
Manche Tätigkeiten können nicht als haushaltsnahe Dienstleistungen, aber als haushaltsnahe Handwerkerleistungen von der Steuer abgesetzt werden. Hierbei geht es meist um Spezialist:innen-Jobs, wie zum Beispiel Schornstein fegen, das Verlegen von Bodenbelägen oder die Reparatur von Haushaltsgegenständen.
Der Fiskus erlaubt nur Tätigkeiten in einem bestehenden Haushalt – also nicht etwa beim Neubau. Die Absetzungsvoraussetzungen sind etwas anders als bei den haushaltsnahen Dienstleistungen:
- Es werden 6.000 Euro pro Jahr anerkannt, davon aber wieder nur 20 Prozent, sodass es maximal 1.200 Euro sind, die du von der Steuer abziehen kannst.
- Auch hier müssen alle Rechnungen per Überweisung bezahlt werden und die Materialkosten sind nicht abzugsfähig.
- Eingetragen werden die Kosten in der „Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen“ in Zeile 6. In der Liste findest du die wichtigsten Absetzungsmöglichkeiten.
Auch eine Möglichkeit: Beschäftige eine Haushaltshilfe als Minijobber:in für Haushaltsarbeiten wie Putzen, Aufräumen und Kochen.
Melde sie als Arbeitgeber bei der Minijob-Zentrale über das Haushaltsscheckverfahren an. 20 Prozent der Kosten (bis zu 510 Euro) kannst du von Deiner Einkommensteuerschuld abziehen. Trage die Kosten in der „Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen“ in Zeile 4 unter „Geringfügige Beschäftigungen im Privathaushalt“ ein.
Diese Arbeitsleistungen kannst du bei der Steuer geltend machen.
Wenn du als Mieter:in die Nebenkostenabrechnung von dem oder der
Vermieter:in erhältst, sind darin meist viele Tätigkeiten „versteckt“, die du
in deiner Steuererklärung entweder als haushaltsnahe Dienstleistung (zum
Beispiel den Gärtner) oder haushaltsnahe Handwerkerleistung (zum Beispiel für den Schornsteinfeger) absetzen kannst. Das geht auch, wenn du sie selbst nicht veranlasst hast – denn bezahlt hast du sie ja.
Ob es sinnvoll ist, dass Mieter:innen Dacharbeiten bezahlen, steht auf einem anderen Blatt, ist aber eine Einzelfallentscheidung. Wenn du aber zum Beispiel ein Haus gemietet hast und dich dort mit Konsens mit der Vermietendenseite eine Antenne draufschraubst oder einen Marderschutz installieren lässt, kannst du das absetzen.
Bei anderen Dingen, wie der Abflussreinigung kann es Regelungen geben, die einen Sockelbetrag dem Mieter aufbürdet - auch wenn das normalerweise eine Vermietersache ist ("Kleinreparaturklausel").
ABKÜRZUNGEN
HDL = Haushaltsnahe Dienstleistung
HHL= Haushaltsnahe Handwerkerleistung
| Tätigkeit | Beschreibung | HDL | HHL |
| Abfallmanagement | Gemeint ist damit die Vorsortierung des Hausmülls, sofern dies auf dem eigenen Grundstück passiert. Außerhalb des Grundstücks ist es nicht anerkannt. | HDL |
|
| Abflussreinigung | Reinigung des Abflussrohres, sofern dies auf dem eigenen Grundstück passiert. | HHL | |
| Abwasserentsorgung | Sofern die Arbeiten auf dem Grundstück ausgeführt werden, können Wartungs- und Reinigungsarbeiten angesetzt werden. |
HHL | |
| Asbestsanierung | Entfernung z. B. von Dacheindeckungen mit Asbest oder Dämmstoffen. | HHL | |
| Bodenbeläge | Austausch oder Modernisierung von Teppichböden, Parkett, Fliesen, Laminat. Hier findest du mehr Infos | HHL | |
| Botengänge & Begleitungen | Das können kleine Besorgungen oder auch die Begleitung von Kindern oder kranken bzw. hilfsbedürftigen Personen bei Einkäufen oder Arztbesuchen sein. | HDL | |
| Dacharbeiten | von Handwerker:innen durchgeführt | HHL | |
| Einbauküche | Ausbau oder Einbau | HHL | |
| Fassadenarbeiten | von Handwerker:innen durchgeführt | HHL | |
| Fenster | Austausch oder Erneuerung | HHL | |
| Friseur | Normalerweise ist dies nicht absetzbar, Ausnahme: Sie können bei pflegebedürftigen Personen zu den abzugsfähigen Pflegeleistungen zählen, wenn sie im Leistungskatalog der Pflegeversicherung aufgeführt sind. |
HDL | |
| Gartenpflege | Hierzu gehören Tätigkeiten wie Rasenmähen oder Heckenschnitt auf dem Grundstück, das zum Haus gehört. | HDL | |
| Grünschnittentsorgung | Gehört als Teil der Gartenpflege mit zur absetzbaren Leistung. | HDL | |
| Haushaltsgegenständen: Pflege & Wartung |
Dabei handelt es sich um Pflegearbeiten für Haushaltsgeräte, Reparatur und Wartungsarbeiten gehören zu den |
HDL | HHL |
| Hausmeister | Typische Hausmeistertätigkeiten am Haus oder in der Wohnung. | HDL | |
| Haustiere | Betreuung von Haustieren, sofern dies auf dem eigenen Grundstück erfolgt. Hier findest du mehr Infos | HDL | |
| Homeoffice | Keine herkömmliche Dienstleistung, aber auch steuerlich absetzbar. Hier findest du mehr Infos. |
||
| Kinderbetreuung | Betreuung von Kindern im eigenen Haushalt, etwa durch Tageseltern oder ein Au-pair. | HDL | |
| Laubentfernung | Auf dem eigenen Grundstück | HDL | |
| Mahlzeiten vor- & zubereiten | Begünstigt, sofern dies im eigenen Haushalt erfolgt. | HDL | |
| Pflegedienstleistungen | Pflege, Betreuung und Versorgung kranken oder älteren Menschen. Dazu gehören zum Beispiel ambulante Pflegedienste, Hand- und Fußpflegedienste und eine Betreuungspauschale für Betreutes Wohnen. |
HDL | |
| Reinigung des Hauses oder der Wohnung | Alle Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Reinigung, etwa: Staub wischen, Fensterreinigung, Teppichpflege. | HDL | |
| Reparaturen | Sofern am eigenen Haus oder der Wohnung sind die Kosten absetzbar. | HDL | |
| Schneeräumung & Winterdienst | Das gilt, sofern Eigentümer:innen hierzu verpflichtet sind, gültig für das eigene Grundstück und den öffentlichen Gehweg vor dem Grundstück. Hier findest du mehr Infos. | HDL | |
| Schornsteinfeger | Aufwendungen für den Schornsteinfeger sind als Handwerker:innenleistungen begünstigt. | HHL | |
| Straßenreinigung | Das gilt, sofern Eigentümer:innen hierzu verpflichtet sind. | HDL | |
| Türen | Austausch oder Erneuerung | HHL | |
| Umzugshilfe | Für Privatpersonen lassen sich diese Dienstleistungen sowohl als Haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen absetzen. Hier findest mehr Infos | HDL | HHL |
| Wachdienst | Sofern auf dem eigenen Grundstück, ist diese Leistung abzugsfähig. | HDL | |
| Wandarbeiten | An Innen- und Außenwänden durch Handwerker:innen zulässig. | HHL | |
| Wärmedämmung | Maßnahmen, die am eigenen Haus durchgeführt werden. | HHL | |
| Wäschepflege | Reinigung der Kleidung und Wäsche, sofern dies im eigenen Haushalt geschieht. | HDL | |
| Wege oder Zäune anlegen | Sofern auf dem eigenen Grundstück durchgeführt. | HHL | |
| Zu- & Ableitungen | Arbeiten, die von Handwerker:innen auf dem eigenen Grundstück durchgeführt werden. | H-H |
Die hier enthaltenen Informationen sind unverbindliche Auskünfte (Irrtum vorbehalten).
FAQ: Häufige Fragen zum Thema haushaltsnahe Dienstleistungen
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Wie kann ich haushaltsnahe Dienstleistung von der Steuer absetzen
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Du musst dir eine Rechnung geben lassen, wo die Arbeits- und Fahrtkosten einzeln ausgewiesen sind. Nur diese kannst du absetzen. In deiner Steuererklärung trägst du den Wert in die Zeile 5 der „Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen“
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Kann ich Handwerkerarbeiten von der Steuer absetzen?
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Jährlich können maximal 1.200 Euro von der Steuer abgesetzt werden. Das gilt aber nicht wenn du neu baust, sondern nur bei Reparaturen bei einer Bestandsimmobilie.
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Kann ich meine Putzhilfe steuerlich absetzen?
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Wenn du deine Haushaltshilfe bei der Minijob-Zentrale über das Haushaltsscheckverfahren anmeldest, kannst du 20
Prozent der Kosten (bis zu 510 Euro) von Deiner Einkommensteuerschuld abziehen.
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